Hitel, lízing vagy vásárlás? A céges autó beszerzésének optimalizálása

A céges autó beszerzése minden vállalkozás számára egy nagyon komoly döntés, hiszen jelentős pénzügyi terhet róhat a cégre. A finanszírozás szempontjából három fő lehetőség van: azonnal kifizeti a cég a teljes vételárat, esetleg hitelt vesz fel és azt törleszti, de ott van a lízing, vagyis a tartós bérlet lehetősége is, ezért a döntés nem egyszerű.  (X)

A legjobb konstrukció kiválasztása előtt érdemes megvizsgálni, melyik megoldás illik legjobban a vállalkozás pénzügyeihez.

Az első dilemma: vásárlás vagy hitel?

Az egyösszegű autóvásárlás egyik előnye, hogy nem jár kamatfizetéssel, azonban az autó teljes vételára azonnal megterheli a cég mérlegét. Már egy egyszerű vagy középkategóriás gépkocsi ára is igen nagy összeg, ez a pénz pedig más lényeges tételektől vonhat el tőkét. A Free2move-nál autót bérelni akár azonnal is lehet, így addig, amíg nem születik meg a döntés az autóbeszerzés módjáról, addig a cég megoldhatja az autókérdést.

A hitelfelvétel egy másik lehetőség, de ez inkább azoknak megfelelő, akik az autót magáncélra is használják. Ennek az az oka, hogy magánszemélyként sokkal egyszerűbb hitelt felvenni, különösen akkor, ha a cég hitelképessége korlátozott. Azonban a hitel hátrányai közé tartozik, hogy a futamidő elején főként a kamatot fizetjük, így a törlesztőrészletek jelentős része a kamatra megy el. Továbbá magánszemélyként az áfát is meg kell fizetni, amely Magyarországon 27%.

Miért jobb ezeknél a lehetőségeknél a lízing?

A hitellel szemben a lízing, különösen az operatív lízing, számos előnnyel jár. Az operatív lízing lényege, hogy az autó nem kerül a cég tulajdonába a futamidő végén, hanem csupán bérlik azt. Ennek egyik nagy előnye, hogy a lízingdíjak ÁFA-tartalma folyamatosan visszaigényelhető, így a 27%-os ÁFA már eleve nem jelent extra terhet.

A lízingdíjak ráadásul költségként elszámolhatók, így az adózás szempontjából is jobban jár a cég. Az operatív lízing rugalmasabb megoldás is, mivel a futamidő hosszát szabadon választhatjuk meg. Rövidebb, például kétéves bérleti időszakot is kérhetünk, de akár öt évig is használhatjuk az autót. Az autó vételára pedig nem terheli meg a cég mérlegét, így a meglévő tőke más célokra, például beruházásokra vagy eszközbeszerzésekre használható fel.

Miből áll a lízingdíj?

A lízingdíjat alapvetően meghatározzák a pénzügyi konstrukció költségei és az autó vételára, emellett a regisztrációs adó és kisebb illetékek. Az is jelentősen befolyásolja a havidíjat, hogy mennyi volt az induló befizetés. Más díj lesz egy 20%-os előleg vagy 0% előleg esetében. Ezt az összeget növelik az adók és a választott szolgáltatások díjai.

Ilyen díjnövelő tétel például a biztosítás, a gépjárműadó, cégautóadó, a gumiabroncsok cseréje, illetve az időszakos szervizek díja. Ezeket a költségeket minden autótulajdonos viselné, függetlenül attól, hogy magánszemélyként vagy vállalkozóként tart fenn autót. A különbség az, hogy a lízing keretében ezek elszámolhatók, és a társasági adóalapot is csökkentik.